Il sistema di controllo interno e di gestione dei rischi (SCIGR), ispirato alle raccomandazioni del codice di corporate governance emanato da Borsa Italiana S.p.A, è costituito dall'insieme delle regole volte ad assicurare una conduzione dell'impresa coerente con gli obiettivi aziendali.
Il SCIGR di SEA si basa su un approccio risk-based che agevola l'identificazione, la misurazione, la gestione e il monitoraggio adeguato dei rischi assunti dalla Società e che garantisce la prioritizzazione dei rischi da valutare in base alla loro rilevanza e fattispecie.
L’obiettivo del SCIGR è di contribuire al successo sostenibile di SEA, nell'ambito di una strategia aziendale orientata all’integrazione degli obiettivi di business a quelli di sostenibilità.
SEA adotta un sistema di controllo interno che monitora:
- l’efficienza ed efficacia dei processi aziendali,
- l’affidabilità dell’informazione finanziaria,
- il rispetto di leggi, regolamenti, statuto sociale e procedure interne,
- la salvaguardia del patrimonio aziendale.
I principali attori del sistema
Il sistema di gestione dei rischi del Gruppo coinvolge in particolare il Consiglio di Amministrazione, che svolge un ruolo di indirizzo e di valutazione dell’adeguatezza dello stesso, e l’Amministratore Delegato, formalmente individuato dal Consiglio quale incaricato dell’istituzione e del mantenimento del SCIGR.
Il Consiglio di Amministrazione si avvale del Comitato Controllo, Rischi e Sostenibilità e del Collegio Sindacale.
Il corretto funzionamento del SCIGR si fonda sulla proficua interazione nell'esercizio dei compiti tra le funzioni aziendali di controllo.
Il Consiglio valuta l’adeguatezza dell’assetto organizzativo, amministrativo e contabile della Società e delle sue controllate, avendo precipuo riguardo al sistema di controllo interno e di gestione dei rischi con cadenza almeno annuale e con particolare riferimento all'Enterprise Risk Management (“ERM”), al piano di audit e al Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex D.Lgs. 231/2001 (“MOG”).
La responsabilità del sistema di controllo interno e gestione dei rischi è attribuita all’Amministratore Delegato quale incaricato del SCIGR, che ne fissa le linee di indirizzo, ne verifica adeguatezza ed effettivo funzionamento ed assicura l’identificazione e la corretta gestione dei principali rischi aziendali.
Comitato istituito all’interno del consiglio di amministrazione avente funzioni consultive e propositive nei confronti dell’organo amministrativo in materia di controllo interno e rischi.
Internal Audit verifica l’operatività e l’idoneità del sistema di controllo interno e gestione dei rischi ed il rispetto delle procedure interne a tal fine emanate, come previsto dal mandato conferito dal consiglio di amministrazione.
L’organo di controllo vigila sull’efficacia del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi. È invitato a partecipare alle riunioni del comitato controllo, rischi e sostenibilità.
